灵活就业人员是一类非常庞大的群体，我国灵活就业人数已经超过了2亿人。从1991年，我国推动企业养老保险制度改革时，我国就明确允许城镇个体工商户等自谋职业群体参加养老保险。灵活就业人员养老保险究竟划不划算？缴费15年能领多少养老金呢？如果说条件允许按照100%基数缴费15年，养老金有多少？让我们通过基本养老金计算公式看一下。

基本养老金计算公式。

基本养老金计算公式，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成，相应的计算公式是全国统一的。

基础养老金是跟社平工资、缴费指数、缴费年限三个因素相挂钩。一般来说如果我们一直按照60%基数缴费，平均缴费指数就是0.6。一直按照100%基数缴费，平均缴费指数就是1。

通过计算公式可以得到，平均缴费指数是1的情况下，缴费15年基础养老金可以领取15%的退休上年度的社会平均工资。

退休上年度社会平均工资，现在一般改称为养老金计发基数了，具体原因是非常复杂。相应的计发基数，全国各地普遍在6000到1万元之间。比如说，江西省2021年的养老金计发基数只有6306元，也就是说在江西省退休的基础养老金部分是945.9元。北京市2021年的养老金计发基数是10534元，在北京市退休的基础养老金计算结果是1580元。

个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

个人账户的余额是根据自己的缴费基数来确定的，每缴费一个月，按照缴费基数的8%记入个人账户。也就是说即使缴费基数差一元，每月记入个人账户钱数也会相差8分钱。

个人账户养老金相当于自己给自己储存的养老金。退休年龄确定的计发月数，跟本人的退休年龄相关，是2005年国家制定的计发月数表。50岁是195个月，60岁是139个月，55岁是170个月。

个人账户养老金是相对公平的，如果养老保险个人账户领取不完，参保人去世的话是可以继承的。也就是说，个人账户养老金部分不会亏本。

一般来说，如果养老保险个人账户有3万元、5万元或者7万元，50岁退休每月可以领取个人账户养老金154元、256元和359元，60岁退休每月可以领取个人账户养老金216元、360元和504元。

如果说按照100%基数缴费15年，养老金一般都能领取一千两三百元以上，像北京等地区能达到2000元左右。

不过，这仅仅是退休时的待遇。退休以后我们的养老金每年还会按照国家统一公布的养老金调整通知进行调整。2022年将实现养老保险的全国统筹，或许能实现全国统一的调整方案。一般来说，养老金降低的人群每年都能涨个八九十元甚至100多元，积累起来二三十年以后养老金也不低的。

参保人去世以后，其家属还可以领取丧葬补助金和抚恤金。有关待遇都是跟当地上年度城镇人均月可支配收入相挂钩的。丧葬补助金是两个月，一次性抚恤金是9~24个月，缴费15年的话只能领取9个月。

综合各种待遇，实际上参加养老保险是非常划算的，养老待遇还是多缴多得、长缴多得，有条件还是尽量缴费年限长一点的好。